Calculadora da Reforma Tributária
Estime o impacto líquido do IBS/CBS na sua empresa a partir do seu mix de custos: a ferramenta deriva a sua creditabilidade e indica se você tende a pagar mais, menos ou ficar neutro na Reforma. Para o número exato, a equipe da TaxUp faz a modelagem individual.
A ferramenta deriva sua creditabilidade a partir daqui — você não precisa adivinhá-la. Aproxime; o que importa é a ordem de grandeza.
Não é definitivo. A alíquota de referência (26,5%–28%) é estimativa do Ministério da Fazenda, ainda não fixada em lei — depende de resolução do Senado.
Não é o imposto a pagar: é o IBS/CBS líquido (débito − crédito) que sua operação gera. O número real depende de nota fiscal idônea e da sua cadeia.
Os pesos de crédito são médias conservadoras verificadas na LC 214 (folha 0; regime regular ~0,90; Simples ~0,20, ainda a ser fixado pelo Comitê Gestor/RFB).
Estimativa educativa, não é aconselhamento tributário. O impacto real exige diagnóstico individual.
Enviamos o resumo do seu cenário e os próximos passos. Sem spam.
Como calculamos esta estimativa
O IVA é não-cumulativo: o ônus é débito − crédito, não "faturamento × alíquota". A ferramenta estima o IBS/CBS líquido que sua operação gera, derivando seus créditos do seu mix de custos:
ônus ≈ alíquota × [ tratamento − (custos do regime regular × 0,90 + custos do Simples × 0,20) ]
Os pesos de crédito por categoria de custo foram verificados na LC 214/2025:
| Categoria de custo | Crédito | Base legal |
|---|---|---|
| Folha e mão de obra própria (salário, pró-labore, encargos) | 0 | art. 47 c/c arts. 4º-5º — trabalho não é operação tributada |
| Fornecedores do regime regular, com NF (insumos, mercadorias, serviços de PJ, energia, frete, aluguel) | ~0,90 | art. 47 — não-cumulatividade ampla, sem teste de "insumo essencial" |
| Fornecedores do Simples / MEI | ~0,20* | art. 47 §9º II — crédito limitado ao recolhido no regime |
| Uso/consumo pessoal e despesas não vinculadas | 0 | art. 57 — vedação de crédito |
⚠ Saldo credor: quando a saída tem alíquota reduzida ou zero e os insumos são tributados cheios, o crédito pode superar o débito (art. 47 §10 — saída reduzida não estorna o crédito de entrada). Esse saldo é um ativo a recuperar (ressarcimento/compensação), não economia automática — atenção ao caixa.
A transição, ano a ano (2026 → 2033)
| Ano | Sistema novo (IBS / CBS) | Sistema antigo |
|---|---|---|
| 2026 | Fase-teste: CBS 0,9% + IBS 0,1% (compensáveis com PIS/COFINS) | PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS plenos |
| 2027 | CBS plena (~8,8%); Imposto Seletivo entra; IBS ainda simbólico | PIS e COFINS extintos; IPI a zero (salvo Zona Franca de Manaus) |
| 2029–2032 | IBS sobe progressivamente | ICMS e ISS reduzidos a 9/10, 8/10, 7/10 e 6/10 das alíquotas (ADCT art. 128) |
| 2033 | IBS + CBS plenos (referência estimada ~26,5%) | ICMS e ISS extintos |
Um exemplo prático (ilustrativo)
Um escritório de serviços no Lucro Presumido, cujo principal custo é a folha de salários (que não gera crédito):
- Hoje: PIS/COFINS cumulativo de 3,65% — em R$ 100 mil, R$ 3.650.
- No novo sistema, com pouca creditabilidade, a carga de CBS tende a subir para a casa de ~8,9% — da ordem de R$ 8.900. Um aumento expressivo, porque há pouco a creditar.
Exemplo ilustrativo de uma empresa fictícia, publicado pela SEFIN-RO; não representa a sua empresa — o resultado real depende do seu mix de créditos. Peça o diagnóstico.
Como a Reforma trata cada setor
| Tratamento | Alíquota de referência* | Quem se enquadra |
|---|---|---|
| Alíquota cheia | ~26,5% | Comércio, indústria e serviços em geral |
| Redução de 30% | ~18,5% | Serviços profissionais regulamentados (advocacia, engenharia, arquitetura, contabilidade) |
| Redução de 60% | ~10,6% | Saúde, educação, transporte coletivo, agropecuária |
| Alíquota zero | 0% | Cesta básica nacional, medicamentos e dispositivos específicos |
A calculadora oficial da Receita Federal — o que ela faz e o que não faz
Existe, sim, uma calculadora oficial. A Receita Federal mantém o portal Tributação sobre Consumo em piloto-cbs.tributos.gov.br, identificado no próprio rodapé como Ambiente de Produção Restrita. Ele reúne quatro simuladores — Regime Geral (regimes geral, diferenciados e específicos), Pedágio, Simplificado (operações com split payment simplificado) e Bases de Cálculo —, além de documentação de API de integração e de uma calculadora offline. Verificado em 06/08/2026.
A diferença não é de qualidade — é de pergunta respondida. A oficial calcula o tributo de uma operação: você informa a classificação, a NCM ou NBS e os dados daquela venda, e ela devolve a base e o tributo devido. É a ferramenta certa para validar uma nota fiscal e parametrizar o ERP. Ela não responde se a Reforma vai ajudar ou machucar o caixa da sua empresa no agregado — que é a pergunta desta página. Vale notar ainda que o serviço Simular Operações de Consumo, do mesmo portal, exige conta gov.br.
| Oficial — Receita Federal | Esta calculadora | |
|---|---|---|
| Pergunta que responde | Quanto de tributo incide nesta operação? | O que a Reforma faz com o caixa da empresa? |
| O que você informa | Classificação tributária, NCM ou NBS, dados da operação | Mix de custos por origem de crédito e faturamento |
| Login | Não na Calculadora; sim em "Simular Operações de Consumo" | Não |
| Situação | Ambiente de Produção Restrita (piloto) | Estimativa orientativa, não oficial |
| Também oferece | API de integração e calculadora offline | Resumo por e-mail e diagnóstico com consultor |
| Use quando | Precisar validar uma nota ou parametrizar o ERP | Precisar decidir preço, regime ou timing |
Perguntas frequentes
A alíquota da Reforma já está definida?
Não. A alíquota de referência estimada (~26,5%) vem da Nota Técnica SERT/MF e será fixada por resolução do Senado. A LC 214/2025 trata 26,5% como teto de referência (art. 475), não como valor final a recolher.
Existe uma calculadora oficial da Receita Federal?
Sim, mas ela responde outra pergunta. A Receita mantém o portal Tributação sobre Consumo em piloto-cbs.tributos.gov.br, em Ambiente de Produção Restrita, com simuladores de Regime Geral, Pedágio, Simplificado e Bases de Cálculo. Ela calcula o tributo devido em uma operação, a partir da classificação e da NCM ou NBS. Não existe calculadora oficial de impacto agregado por empresa — é essa lacuna que esta ferramenta preenche, de forma orientativa.
A calculadora da Receita Federal tem versão offline ou API?
Sim. O portal oficial disponibiliza, na área de mais informações, a documentação da API de integração e uma calculadora offline, além de assistente de validação, fundamentações legais, classificações tributárias, alíquotas e nomenclatura NCM e NBS. São recursos voltados a quem vai integrar sistema ou parametrizar ERP — não a quem quer estimar o impacto no caixa.
Esta calculadora é gratuita? Precisa de login?
É gratuita e não exige cadastro para simular: você ajusta o mix de custos e vê o resultado na hora. O e-mail só é pedido se você quiser receber o resumo da sua estimativa. No portal oficial, por comparação, a Calculadora é aberta, mas o serviço Simular Operações de Consumo exige conta gov.br.
A calculadora serve para empresas do Simples Nacional?
O Simples tem regra própria: na Decisão Simples 2027, a empresa escolhe permanecer no regime unificado ou migrar para o regime regular de IBS/CBS. A estimativa de alíquota de referência vale para o regime regular; no Simples, o impacto depende dessa escolha.
Por que o resultado é apenas uma estimativa?
Porque a alíquota não está fixada em lei e, sobretudo, porque o ônus efetivo depende dos créditos da não-cumulatividade plena, do mix de produtos/serviços e do regime atual — fatores que só uma modelagem individual calcula. Faça o diagnóstico para o número da sua empresa.
Quer o cálculo preciso da sua empresa?
Em um diagnóstico gratuito, um Consultor Tributário da TaxUp modela a alíquota efetiva da sua operação — com créditos, mix e regime — e mapeia o impacto real da Reforma no seu fluxo de caixa.
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